Какой датой учитывать доходы ИП на УСН (6%) при работе с маркетплейсом?
Добрый день.
ИП на УСН 6%, торговля на Вайлберриз. Ознакомился с 2 мнениями (Минфина и ФНС) по поводу даты возникновения доходов у принципала и решил работать с учетом позиции ФНС, когда датой возникновения доходов у принципала (продавца на ВБ) является дата поступления оплаты от покупателя на р/с агента, т.е. Вайлдберриза. Но есть нюанс - продаж достаточно много и каждую оплату от покупателя (согласно детализации к еженедельному отчету) заносить отдельной строкой в КУДиР затратно по времени. У ИП есть р/с в Тинькофф банке, который именно таким образом отражает доходы по загруженным в его базу еженедельным отчетам - одной суммой датой загруженного отчета, а не датой поступлений денежных средств от Вайлдберриз на его р/с. Можно ли все продажи за неделю отражать одной суммой по дате отчета, указывая в качестве первичного документа еженедельный отчет (его номер и дату)?
ИП на УСН 6%, торговля на Вайлберриз. Ознакомился с 2 мнениями (Минфина и ФНС) по поводу даты возникновения доходов у принципала и решил работать с учетом позиции ФНС, когда датой возникновения доходов у принципала (продавца на ВБ) является дата поступления оплаты от покупателя на р/с агента, т.е. Вайлдберриза. Но есть нюанс - продаж достаточно много и каждую оплату от покупателя (согласно детализации к еженедельному отчету) заносить отдельной строкой в КУДиР затратно по времени. У ИП есть р/с в Тинькофф банке, который именно таким образом отражает доходы по загруженным в его базу еженедельным отчетам - одной суммой датой загруженного отчета, а не датой поступлений денежных средств от Вайлдберриз на его р/с. Можно ли все продажи за неделю отражать одной суммой по дате отчета, указывая в качестве первичного документа еженедельный отчет (его номер и дату)?
Comments
-
Оксана Тисляк, Здравствуйте,
1. Вы "вручную" заполняете книгу доходов?
2. В банке не отражена вся сумма, поступившая от покупателя (маркетплейс обычно перечисляет сумму за минусом своего вознаграждения).
3.Какой договор у вас? Предоставления услуг или коммисси? -
Ola2020, добрый вечер!
При торговле через площадку Вайлдберриз применяется агентская схема, т.е. ВБ от лица и за счет поставщика товаров (принципала) выступает посредником между поставщиком и конечным покупателем. Отчетный период - календарная неделя, по истечении которой ВБ формирует и предоставляет еженедельный Отчет-оферту с указанием общей суммы продаж, комиссии и т.д. К Отчету прилагается подробная детализация продаж с указанием даты и суммы продаж по каждому артикулу, возвраты, логистика и т.д.
Налоговый учет ведется в бух. программе, КУДиР заполняется на основании введенных данных. К сумме поступлений на р/с вручную добавляется удержанная маркетплейсом сумма, т.е. в КУДиР попадает вся сумма продаж из отчета, но датой поступления денежных средств от Вайлдберриз на р/с ИП. НО, если исходить из позиции ФНС (письмо ФНС России от 04.08.2017 N СД-4−3/15363@) и некоторых судов, то доход отражается на дату поступления оплаты посреднику (агенту, комиссионеру) от покупателя, а не на дату поступления денег на р/с принципала (комитента) от агента. ИП кажется более логичным такой подход, нежели минфиновский, когда доход отражается на дату поступления оплаты на расчетный счет, в кассу продавца (принципала, комитента) от посредника (агента, комиссионера). -
Цитата: более логичным такой подходБолее логичный подход, возможно придется отстаивать в суде.Цитата: одной суммойА как же учет по номенклатурным группам? (единицы ТМЦ) Или для вас это не важно?
-
Ola2020,Цитата: А как же учет по номенклатурным группам? (единицы ТМЦ) Или для вас это не важно?На данном этапе неважно. Товарный учет ведется в табличке. ИП на 6% имеет право не вести бухгалтерский/товарный учет, главное - в налоговом учете отражать всю сумму выручки до вычета всех удержаний маркетплейсом, ну и определиться с датой возникновения дохода у него.
-
Цитата: бух. программеОтчеты вб хорошо подгружаются в с1С Бухгалтерия...
-
Цитата: Отчеты вб хорошо подгружаются в с1С Бухгалтерия...Благодарю за ответ, но у нас с этим как раз нет проблем) Отчет хорошо подгружается с общей суммой продаж, без детализации по каждому покупателю. Мой вопрос в другом - если принимать к сведению позицию ФНС, когда датой получения дохода у ИП будет день оплаты товара конечным покупателем, то каждую продажу нужно отражать отдельной строкой. А так как продаж бывает довольно много - иногда 100 и более продаж в день, то заносить каждую продажу по отдельности - довольно трудозатратно. Можно ли отражать доходы одной суммой по еженедельному отчету датой утверждения отчета, ведь реализация попадает в любом случае в тот период, когда были совершены эти продажи?
-
Оксана Тисляк, По еженедельному можно , но соблюдать отчетный период для расчета налога - это кварталы, год. (я для точного расчета налога еще бы и месяц подтянула)
-
Цитата: По еженедельному можно , но соблюдать отчетный период для расчета налога - это кварталы, год. (я для точного расчета налога еще бы и месяц подтянула)Это все я знаю - отчетный период - квартал, налоговый - год и т.д.))) С ВБ месяц нельзя подтянуть - отчеты еженедельные, часто захватывают начало или конец соседних месяцев) Но благодарю за неравнодушие))) Спасибо большое! Надеюсь, кто-нибудь даст ответ на мой вопрос)))
